Matrimonio y fideicomisos

Matrimonio y fideicomisos

En este articulo

Cuando se case, es probable que traiga bienes y propiedades que tenía antes de casarse. También es probable que a medida que avanza su matrimonio, usted, su cónyuge y su familia se basen en eso, a menudo incluyendo casas, automóviles, ahorros y otros activos. Si tiene bienes, propiedades, finanzas, etc. cuando fallezca, es muy probable que desee que estén bajo el control de alguien que usted designe en lugar de los tribunales. Para hacer esto, tener una confianza en su lugar es un buen camino a seguir.

¿Qué es un fideicomiso?

Un fideicomiso es esencialmente una entidad legal que posee y administra los activos de una persona en beneficio de otra. Piense en ello de esta manera: con un fideicomiso, tiene una caja fuerte que guarda su dinero y propiedad para otra persona.

Entonces, ¿por qué tener una confianza?

  • Puede preservar los activos de sus hijos.
  • Puede proteger los activos de posibles acreedores.
  • Puede impuestos mínimos sobre el patrimonio.
  • Puede ayudar a evitar los costos y demoras de probar un testamento.
  • Puede transferir parte de su carga fiscal a los beneficiarios que se encuentran en categorías impositivas más bajas.
  • Puede establecer un fondo de apoyo en caso de que quede incapacitado.

Antes de explorar los fideicomisos, es importante comprender tres términos asociados con su construcción:

1. Un creador de confianza es la persona que crea la confianza. Esto también se conoce como Fideicomitente, Concedente o Fideicomitente.

2. Un fiduciario es la persona o entidad responsable de administrar los activos que el creador de confianza deposita en el fideicomiso.

3. Un beneficiario es la persona o entidad que se identifica para recibir los beneficios de los activos en el fideicomiso.

Fideicomisos revocables e irrevocables

Dependiendo de cuál sea su intención, determinará el tipo de confianza que debe tener. En algunas situaciones, es posible que necesite varios fideicomisos. Tres tipos comunes de fideicomisos que se utilizan con la planificación patrimonial incluyen fideicomisos revocables, irrevocables y testamentarios.

Fideicomisos revocables e irrevocables

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A fideicomiso revocable (también conocido como fideicomiso en vida o inter vivos) es uno que crea mientras está vivo para poseer una propiedad & hellip; y uno que se puede cambiar en cualquier momento. Estos fideicomisos son importantes para:

  • Planificación para la discapacidad mental (por lo tanto, los activos son administrados por un administrador de discapacidades en lugar de un tutor supervisado por un tribunal).
  • Evitar la sucesión (permitiendo así que los activos pasen directamente a los beneficiarios).
  • Proteger la privacidad de su propiedad y los beneficiarios después de su muerte (por lo tanto, no hacer pública la distribución).

Un confianza irrevocable es uno que no se puede cambiar después de que se haya firmado, después de que muera el creador de confianza o después de algún otro momento definido. Tres funciones importantes de los fideicomisos revocables son:

  • Protección de activos (al colocar los activos en el fideicomiso, el individuo renuncia a su control y acceso a los activos del fideicomiso).
  • Retirada de bienes personales (una vez que los bienes se transfieren al fideicomiso, los impuestos sobre el patrimonio se reducen ya que ya no se incluyen como bienes personales).
  • Reducción del impuesto sobre el patrimonio (mediante la eliminación del valor de la propiedad del patrimonio para que no se pueda gravar al fallecer).

Hay algunos factores importantes a considerar al crear un fideicomiso irrevocable:

1. Cuando crea un fideicomiso irrevocable, su capacidad para controlar los activos se pierde & hellip; y no puede cambiar de opinión. Existen algunas oportunidades potenciales para controlar lo que sucede con la propiedad en el futuro, pero esto debe estar redactado de manera clara y cuidadosa en el fideicomiso.

2. Si experimenta un problema de salud grave que requiere que lo coloquen en un hogar de ancianos, a diferencia de un fideicomiso revocable, no puede reasumir los activos según las leyes federales de Medicaid.

3. Los cambios en la vida son inevitables y las cosas que pensaste que no sucederían pueden ser deseadas repentinamente & hellip; pero prevenidas debido a la confianza irrevocable.

4. Si hay ingresos generados por activos fiduciarios, pierde los derechos sobre esos ingresos.

5. Los fideicomisos irrevocables están sujetos a un impuesto sobre donaciones cuando los activos se transfieren al fideicomiso.

6. El creador de confianza no puede agregar ni enmendar nada escrito en el fideicomiso.

Diferencias clave entre fideicomisos revocables e irrevocables

Los fideicomisos son complejos y saber cuál es mejor para usted y su familia requiere mucha atención a los detalles y las leyes, así como comprender cuál es su intención para el fideicomiso. Al considerar las diferencias entre fideicomisos revocables e irrevocables, hay algunas áreas clave a considerar & hellip; quién controla los activos, si los fideicomisos pueden ser cambios, el impacto de los impuestos a la herencia, cómo y qué activos están protegidos, cómo lo afectará si lo necesita. Beneficios de Medicaid y el impacto en sus impuestos sobre la renta personales. La siguiente es una descripción general rápida de las diferencias entre los dos fideicomisos.

Control de activos

Revocable: Trustmaker retiene el control

Irrevocable: Trustmaker pierde el control

Revisión de la confianza

Revocable: Trustmaker puede modificar

Irrevocable: Trustmaker no puede modificar

Impuestos patrimoniales

Revocable: valor de la propiedad incluido en el momento de la muerte

Irrevocable: no calculado en el valor de la propiedad al fallecer

Protección de activos

Revocable: no brinda protección contra los acreedores

Irrevocable: generalmente protegido de los acreedores

Planificación de Medicaid

Revocable: activos sujetos a las leyes de Medicaid

Irrevocable: Activos no tocados al obtener beneficios (suponiendo que no se hayan transferido en los 5 años anteriores)

Retorno del impuesto del ingreso

Revocable: el contribuyente refleja todo en el 1040 personal

Irrevocable: el fideicomiso tiene su propia identificación fiscal, presenta un 1041 y paga los impuestos o emite un K-1 al creador de confianza.

Fideicomisos testamentarios

A diferencia de un fideicomiso en vida, un fideicomiso testamentario es uno que se crea para entrar en vigor cuando muere el creador de confianza. Esto también se aplica a un fideicomiso creado bajo una última voluntad y testamento y también puede establecerse bajo fideicomisos revocables e irrevocables. En otras palabras, este fideicomiso no se establece ni se financia hasta que fallece el creador de confianza.

Dos tipos comunes de fideicomisos testamentarios son los fideicomisos AB y ABC.

1. AB confía son los que suelen utilizar las parejas casadas para maximizar las exenciones de impuestos federales sobre el patrimonio de ambas partes. Por ejemplo, cuando el primer cónyuge muere, su fideicomiso en vida revocable ordena que sus activos se dividan para garantizar que la cantidad exenta de impuestos federales sobre el patrimonio se coloque en un subfideicomiso (Fideicomiso B; también conocido como Bypass, Credit Shelter o Fideicomiso familiar) y cualquier cosa por encima de la exención colocada en otro subfideicomiso (Fideicomiso A; también denominado Fideicomiso Marital, Deducción Marital o Fideicomiso Q TIP). Estos fideicomisos suelen ser populares entre los segundos matrimonios o los matrimonios en los que existe una gran diferencia de edad entre los cónyuges.

2. Fideicomisos ABC son los utilizados por las parejas casadas que residen en estados que recaudan impuestos estatales sobre el patrimonio, la exención es menor que la exención del impuesto federal sobre el patrimonio y el estado permite una elección estatal Q TIP. Efectivamente, esto permite maximizar las exenciones de impuestos sobre el patrimonio estatal y federal al tiempo que difiere el pago de los impuestos sobre el patrimonio tanto estatales como federales hasta la muerte del segundo cónyuge. Connecticut, Delaware, Hawái, Illinois, Kansas, Carolina del Norte, Minnesota, Nueva York, Ohio, Oklahoma, Oregón, Rhode Island, Tennessee, Vermont y Washington son estados que recaudaron impuestos estatales sobre el patrimonio de 2009 a 2015.

Inter-vivos trusts

Hay ocasiones en las que una persona desea tener la capacidad de distribuir los activos de un fideicomiso antes y después de la muerte. Esto es diferente a un fideicomiso testamentario que se hace efectivo al fallecer. Además, puede estar buscando la confidencialidad y continuidad del fideicomiso y sus respectivos activos. Las personas que buscan estos factores pueden ser excelentes candidatos para crear un fideicomiso entre vivos.

Primero

Un fideicomiso entre vivos es un fideicomiso en vida que se crea durante la vida del fideicomitente (también conocido como el fideicomitente) y permite la distribución de activos antes y después de la muerte.

Existen algunas ventajas muy buenas de tener un fideicomiso entre vivos, que incluyen:

  • Evitar la legalización (a diferencia de los testamentos, un fideicomiso entre vivos no está obligado a ser legalizado).
  • Dado que la sucesión solo se aplica a los activos que le pertenecen a usted en el momento de la muerte, los bienes que se colocan en el fideicomiso entre vivos no están sujetos a sucesión, ya que son propiedad del fideicomiso y no del individuo.
  • Al evitar la sucesión, evita los costos de sucesión y los períodos de sucesión prolongados.
  • Durante su vida, usted es el fideicomisario del fideicomiso, lo que significa que tiene control total sobre los activos del fideicomiso mientras esté vivo.
  • Tiene la capacidad de cambiar, enmendar y / o revocar el fideicomiso en cualquier momento mientras esté vivo.
  • Los fideicomisos inter vivos son confidenciales y la transferencia de activos transferidos del fideicomiso se mantiene a la vista del público.
  • No hay un período de intervalo entre el momento en que la persona muere y el nombramiento de un albacea (asociado con los testamentos).

Nota: Los fideicomisos intervivos tienden a tener costos más altos que otras opciones cuando se trata de su formación e implementación. Sin embargo, tenga en cuenta que esos costos serán solo un pequeño porcentaje de la cantidad de tiempo y los costos de la legalización, además de brindar tranquilidad con la confidencialidad y la continuidad.

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